При купле-продаже недвижимости сопутствующим вопросом является налогообложение Продавца и Покупателя.
НДФЛ с продажи недвижимости
Действующим налоговым законодательством России предусмотрено требование об оплате гражданами РФ налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога на доходы составляет 13% для налогового резидента и 30% для нерезидента России.
Налоговым периодом считается каждый год, в течение которого состоялись продажи. Налоговая декларация подается по месту жительства гражданина-налогового резидента России в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, в котором состоялась сделка купли-продажи.
Налогообложению подлежит доход, полученный продавцом с продажи недвижимости, в сумме свыше 1,000,000 рублей.
Налоговые вычеты продавца недвижимости
Другой возможностью, предоставленной налоговым законодательством, является возможность уменьшить сумму полученного дохода от продажи недвижимости на сумму, произведенных расходов на её покупку. Другими словами, если объект продается за 2,000,000 рублей, а приобретен был за 1,900,000 рублей, то налог в размере 13% взимается с суммы дохода в 100,000 рублей.
То есть при продаже Продавец может либо воспользоваться налоговым вычетом в 1,000,000 рублей либо уменьшить сумму полученных доходов на сумму расходов на покупку продаваемого объекта.
Если в отчетный налоговый период, например в течение 2011 года, Вы продали и в этом же 2011 году купили недвижимость, то налогом на доходы будет считаться сумма оставшаяся от этих 2 сделок.
В случае, когда объект находится в собственности Продавца более 3 лет, доход, полученный с его продажи, не облагается налогом на доходы, не зависимо от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.
Такими налоговыми вычетами продавец может пользоваться каждый раз при продаже недвижимости. Налоговый вычет распределяется между всеми собственниками в размере, пропорциональном размеру их долей в праве собственности.
Налоговые вычеты покупателя недвижимости
Напротив, покупатель имеет право на налоговый вычет в размере 13% от суммы затраченной на покупку, но не более 2,000,000 рублей. Реализуется это право следующим образом. Например, ежемесячная заработная плата составляет 20,000 рублей, налог на доходы составляет 2,600 рублей. Вы купили недвижимость стоимостью 1,000,000 рублей. То есть Вы имеете право на налоговый вычет в размере 130,000 рублей, которые будут Вам возвращаться либо ежемесячно по 2,600 рублей либо в конце года в размере 31,200 рублей до тех пор, пока не будет достигнута сумма в 130,000 рублей.
Также налоговый вычет возможно получить и с других доходов, облагаемых налогом, не только с заработной платы. Таким налоговым вычетом можно воспользоваться только один раз. При покупке земельного участка для индивидуального жилищного строительства, получить налоговый вычет в сумме произведенных затрат на строительство жилого дома, возможно только после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на жилой дом.
НДФЛ наследника и одаряемого
При получении наследства или в случае договора дарения недвижимости к получателю дохода, то есть наследнику или одаряемому, также применяется налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Исключение составляют наследования и сделки дарения между близкими родственниками, перечень которых утвержден Семейным Кодексом РФ: супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
Налог на недвижимость и земельный налог
Собственники недвижимости также обязаны платить налог на недвижимое имущество и земельный налог.
Размер земельного налога и налога на имущество устанавливается на уровне местной государственной власти, то есть на уровне Темрюкского района, города-курорта Анапа, Геленджика, города-героя Новороссийска. Налоговая ставка для участков сельскохозяйственного назначения, для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, для садоводства и огородничества, дачного хозяйства составляет 0,3% от кадастровой стоимости ежегодно. Остальные участки облагаются по ставке 1,5% от кадастровой стоимости ежегодно. Кадастровая стоимость утверждается на уровне Краснодарского края. Налог на здания, строения, сооружения, квартиры, жилые дома устанавливается в зависимости от инвентаризационной стоимости объекта, указанной в техническом паспорте БТИ.
На государственном уровне рассматривается проект о налогообложении недвижимого имущества в зависимости от его рыночной стоимости. Однако на сегодняшний день эти нормы не являются действующим законодательством России.
Задайте интересующие вопросы на странице нашего сайта Консультация юриста или по телефону круглосуточно и бесплатно 8 800 250 70 75.
Подскажите какие налоги и сколько я буду платить, если приобрету например земельный участок 6 соток и коттедж за
3 000 000 руб. Во что мне обойдется ежемесячно такое приобретение. Мы с мужем пенсионеры.
По вопросам налогообложения обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства
Здравствуйте!Если три независимых друг от друга лица,продав свою собственность(1 за 3000000,2 за 5000000,3 за 6000000)приобретут в общее пользование коммерческую недвижимость стоимостью 12000000.Поясните?
Сообщите, пожалуйста, свой контактный номер телефона. Наш специалист с Вами свяжется и проконсультирует по данному вопросу
Здравствуйте! Я правильно понял, что если я купил недвижимость за 980000руб., а продаю через полтора года за 1100000руб, то должен буду уплатить 13% от данной разницы (13% с суммы в 120000руб или 13% от 100000руб т.е. от суммы, которая сверх 1 мл.руб). В моем случае эта сумма получится 13000руб. Так?
Здравствуйте. Кирилл! Вы должны оплатить 13 % с разницы продаваемой цены и покупаемой. То есть 1 100 000 – 980 000 = 120 000 Итого 15 600 рублей – налог.
Здравствуйте!
Проясните, пожалуйста, по вопрос о расчете налогов с продажи и покупки квартир.
В собственности менее 3-х лет с совершеннолетним сыном квартира. Планирую покупку комнаты для сына( на меньшую сумму с продажи)
В собственности менее 3-х лет с сестрой квартира. Планируем покупку 2-х домов. (на большую сумму с продажи)
1.Как будут начисляться проценты? Возможен ли “взаимовычет” в обоих вариантах?
2. Обязательно ли все сделки должны пройти в один календарный год, что бы использовать возможность уменьшить сумму полученного дохода от продажи недвижимости на сумму, произведенных расходов на её покупку?
Специалист свяжется с Вами и уточнит информацию по интересующим Вас вопросам
Прошу прощения, но последний ответ агентства на вопрос Ольги Олеговны не совсем верен, потому что зачет расходов произведенных на приобретении недвижимости для уменьшения налогооблагаемой базы при расчете фактически полученного дохода производится в рамках одного объекта недвижимости, т.е. при продаже квартиры находящейся в собственности менее 3-х лет, при расчете налогооблагаемой базы налогоплательщик может уменьшить суммы полученных доходов на сумму произведенных расходов, например продали квартиру за 3 миллиона, а покупали ее за 2 миллиона, получили значит прибыль 3-2=1 миллион, с этой суммы придется уплатить 13%, т.е. 130 т.р. Никакого отношения к уменьшению дохода приобретение другого объекта недвижимости не имеет, это уже будет совсем иная история и отдельный расчет – расходы – доходы! В любой налоговой инспекции это подтвердят!
Благодарим за оставленный комментарий!
….
Здравствуйте! Я – одинокая пенсионерка, вдова военнослужащего. После смерти мужа в июле 2011 после вступления в наследство я хочу продать нашу 2-х комнатную квартиру в Москве, которой мы более 3-х лет владели в общей долевой собственности 1/2, и купить 1- комнатную в Анапе практически без перерыва.
1. Какой я буду платить налог?
2. В Москве пенсионеры освобождены от уплаты налога на квартиру. Существует ли в Анапе такой закон? Как рассматриваются пенсионеры в новом проекте закона оплаты налога на жилье по рыночной стоимости?
3. Возможно ли такое, что при покупке квартиры ты покупаешь и часть земли, являющейся собственностью дома, который на ней стоит и должен будешь уплачивать постоянный налог на землю, да еще по рыночной цене?
Спасибо. Ольга Олеговна
Здравствуйте!
1. Налог Вы будете оплачивать с полученного дохода, то есть разницы от продажи в Москве и покупки в Анапе.
2. В Анапе пенсионеры также освобождены от оплаты налога на недвижимое имущество. Информации такой пока не имеется.
3. Нет.
Добрый день! Если можно подробнее по этому обзацу
Если в отчетный налоговый период, например в течение 2011 года, Вы продали недвижимость и в этом же 2011 году купили недвижимость, то налогом на доходы будет считаться сумма оставшаяся от этих 2 сделок с недвижимостью.
У меня не жилое помещение, оформлено на физ.лицо, но в собственности менее 3-х лет.
Я хочу купить дом с гос.номерами.
Под какой налог я попадаю.
Добрый день! Ставка налога на доходы физических лиц – 13 %. Если Вы будете продавать нежилое помещение, то налог будете оплачивать с суммы свыше миллиона рублей. Налога на покупку недвижимости не предусмотрено:)